青岛市社会公共安全防范协会财务管理制度

第一章 总则

1.为规范协会财务收支、预算、资产、审批、审计全流程管理，严格落实社会组织非营利属性要求，依据《中华人民共和国会计法》《社会团体登记管理条例》《民间非营利组织会计制度》《青岛市社会组织财务管理办法（试行）》及本协会《章程》，结合青岛安防行业协会运营实际，制定本制度。

2.本制度适用于协会全部财务活动，涵盖会费、服务收入、利息、捐赠、各类支出、固定资产、银行账户、票据会计、财务档案、审计监督等全部财务事项；协会全体理事、监事、专职工作人员、所有财务经办人员必须严格遵照执行。

3.协会财务管理遵循六大核心原则：

（1）党建前置原则：大额资金、年度预决算、重大财务事项执行党支部前置审议，再提交理事会表决；

（2）非营利公益原则：全部收入仅用于章程规定业务范围，不得向理事、会员、工作人员分配红利，不得私分结余资金；

（3）预算管控原则：收支全部纳入年度预算，无预算原则上不予列支；

（4）分级审批原则：按支出金额划分审批权限，大额资金实行集体决策；

（5）全程公开原则：年度财务报告、会费收支定期向理事会、监事会、全体会员公示；

（6）独立监督原则：实行会计、出纳岗位分离，监事会常态化开展财务核查，每年委托第三方会计师事务所专项审计。

4.协会法定代表人（理事长）对协会全部财务资料真实、完整性负第一责任；秘书长负责日常财务统筹；财务人员专职负责会计核算与资金管理。

5.本制度经第五届理事会第一次会议审议通过后生效，制度修订、财务审批权限调整须履行同等审议流程。

第二章 财务岗位与内控分离管理

1.协会设置专职财务岗位，严格执行会计、出纳不相容岗位分离制度：会计负责账务核算、凭证审核、报表编制、档案管理；出纳仅负责现金、银行收支、资金划转，不得兼任稽核、会计档案保管、收支台账登记工作。

2.财务人员须具备相应从业能力，财务人员离职、调岗必须完成完整财务交接，由监事、秘书长双人监交，交接清单签字归档，未办结交接不得离岗。

3.银行印鉴实行分开保管：协会财务专用章由会计保管，协会公章和法人章由秘书长保管，网银U盾分人保管，禁止一人保管全部支付印鉴、密钥。

4.严禁公款私存、设立账外账、小金库；所有资金收支必须通过协会对公基本账户办理，现金支出严格执行备用金限额管理。

第三章 收入管理

1.协会合法收入包含五类，全部纳入对公账户统一核算：

（1）会员会费收入：严格执行会员代表大会表决通过的会费标准，分档规范收取，开具会费专用票据，建立会费收缴台账；

（2）合规服务收入：行业培训、技术交流、政策咨询、展会配套等在业务范围内非营利服务所得；

（3）利息收入：对公账户存款产生利息；

（4）捐赠、补助收入：单位、个人自愿捐赠、行业配套补助资金；

（5）其他合法合规收入。

2.收费规范要求：所有收费统一开具财政监制社会团体票据，票据要素完整，专人保管票据存根；严禁超标准收费、强制收费、只收费不服务，不得开展与安防行业无关营利性经营活动。

3.会费每年统一收缴，对逾期未缴费会员建立台账，由业务岗对接催缴。

4.限定用途捐赠资金实行专项分账核算，严格按照捐赠约定用途支出，定期向捐赠方反馈资金使用情况。

第四章 支出分级审批与费用管理

1.协会支出严格限定以下合规范围，超范围支出一律不予报销：

（1）业务活动成本：行业论坛、技术培训、企业走访、公益安防宣传、展会参展、会员服务；

（2）党建专项经费：第一议题学习、主题党日、党建联建、党建阵地运维，足额保障、单独列支；

（3）管理费用：办公场地租赁、水电物业、办公耗材、档案印刷、通讯交通；

（4）人员经费：专职人员工资、社保公积金、绩效、法定福利，严格按《薪酬管理制度》执行；

（5）其他合规支出：审计费、年检费、税费、外勤补助、临时劳务、专家讲课费。

2.分级审批权限（预算内常规支出）：

（1）单笔0-10000元：经办人签字→会计复核→秘书长初审→理事长复核；

（3）单笔10000 元（含）以上：经办人提交活动方案及预算→会计复核→党支部和理事长联席会前置把关→理事会集体表决通过后方可列支。

3.预算外新增支出，无论金额大小，均须提交书面申请、配套方案，履行支部前置、理事长联席会初审、理事会审议流程，获批后方可执行。

4.报销凭证要求：所有报销须提供正规增值税发票，附活动通知、签到表、现场照片、合同、付款明细等佐证；票据抬头必须为协会全称，涂改、虚假票据一律不予受理。

5.外勤、劳务、专家补助严格执行统一标准，造表签字发放，无签字发放台账不予入账；兼职理事、监事仅报销公务外勤交通餐补，不得按月领取固定薪酬。

6.党建经费专款专用，不得挤占、挪用于日常办公、业务招待，党建支出台账单独登记，监事会每年专项核查。

第五章 固定资产管理

1.固定资产认定标准：单价1000元以上、使用年限1年以上办公设备、家具、安防展示器材、电脑打印机等，全部建立固定资产台账，登记名称、购置日期、金额、保管人、存放地点。

3.固定资产每年年末开展全盘，盘盈、盘亏形成书面盘点报告，报理事会确认；资产报废、处置须提交申请，履行支部前置、理事会审批，处置资金全额入账，不得私自处置、变卖私分。

4.办公低值易耗品建立领用登记制度，专人管理，定期盘点，杜绝资产流失。

第六章 票据、会计档案管理

1.财政会费票据、增值税发票分柜专人保管，设立票据领用、核销台账，作废票据全套留存，严禁空白票据外流、转借其他企业使用。

2.会计档案包含记账凭证、账簿、财务报表、预算决算、审计报告、银行流水、报销附件、固定资产台账、票据存根，纸质、电子同步存档。

3.会计档案专柜上锁管理，借阅财务资料须经秘书长审批、登记借阅台账，原件不得带离办公场所。

第七章 财务公开、审计与监督机制

1.常态化财务公开要求：

（1）每季度形成简易收支台账，抄送全体监事查阅；

（2）每年年度财务工作报告在在每年的理事会会议上专项审议，会后向全体理事公示；

2.外部审计：每年12月委托具备资质第三方会计师事务所开展全年财务专项审计，出具正式审计报告，审计发现问题限期整改，整改材料闭环归档。

3.监事会监督权责：每年2次监事会固定开展财务全面核查，可随时调阅全部账簿、凭证、银行流水；对不合规支出、审批漏洞下达整改通知，秘书处按期反馈整改台账。

4.党支部监督：对年度预决算、单笔万元以上大额支出、捐赠资金使用开展前置财务风险研判，从合规、廉政角度出具前置意见。

5.主管单位监督：主动接受市民政局、市公安局财务抽查、年度年检财务核查，按要求完整报送财务报表、审计资料。

第八章 违规责任追究

1.出现以下财务违规行为，由理事会、监事会联合核查，视情节采取内部通报、绩效考核扣分、追回违规资金处理；情节严重涉嫌违法的移交监管部门：

（1）设立账外账、小金库、公款私存；

（2）虚假报销、虚构支出、伪造票据套取协会资金；

（3）未经审批擅自划转大额资金、超标准违规发放薪酬福利；

（4）挤占挪用党建经费、限定用途捐赠资金；

（5）私自出借协会对公账户、财务票据给外部单位使用；

（6）固定资产私自变卖、处置，不上缴处置收入；

（7）财务人员交接未完成擅自离岗，造成凭证、账簿遗失损毁。

2.审批人未履行审核职责，违规签字列支资金，与经办人承担同等整改责任。

第九章 附则

1.本制度未尽事宜，按照《中华人民共和国会计法》《民间非营利组织会计制度》《青岛市社会组织财务管理办法（试行）》执行。

2.本制度由协会秘书处、财务岗共同负责解释。

3.本制度自第四届理事会第一次会议审议通过之日起施行，原有财务相关管理规定同步废止。